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企业通过享受税收优惠政策，做好税务筹划
发布时间：2021-01-28
来源：管理员 浏览：次
企业节税方法有哪些？
一、利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区和行业实施企业节税，开展税务计划的重要条件之一是投资其他地区和行业，享受当地的税收优惠扶持政策。
目前，企业所得税优惠政策形成了产业优惠为主、地区优惠、社会进步并重的新税制优惠格局。例如，重庆市 渝东南税收洼地以总部经济税优惠政策，吸引区域外的企业投资入驻，只需将企业登记为重庆市 渝东南税收洼地即可享受到当地的总部经济税收优惠扶持政策。
增值税按地方财政收入部分的50%至80%提供奖励扶持。
企业所得税根据地方财政收入部分(财政收入60%，地方财政收入40%)的50%-80来奖励扶持。
个人独资企业(小规模纳税人)可以申请征收批准，所得税综合税率可以降至0.5%-2.1%。
增值税：1% 附加税：0.06% 综合税率不超过3.16%
一， 另外，企业利用税收优惠政策开展税务筹划还有以下几个方面可以参考。
1.低税率及减税收入优惠政策。
低税率及普惠优惠政策主要包括对符合条件的小规模企业实行5%的企业所得税优惠税率。资源综合利用企业总收入减少10%进行计算。税法对小型微利润企业应纳税所得额、就业人数、资产总额等进行了界定。
2.对产业投资的税收优惠。
对产业投资的税收优惠主要包括对需要重点支持的高科技企业按15%的税率征收所得税。给农林牧渔免税。重点向支援基础设施投资，享受三免三减半税收优惠政策。环境保护、节能、节水、安全生产等专用设备投资额的10%免除企业当年的应纳额。
3.就业安置的优惠政策。
就业安置的优惠政策主要包括，企业为残疾人安置支付的工资加起来100%扣除，特定人员安置 (如待业、待命、专家等) 就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业招聘被解雇的职员、残疾人等，可以享受加计扣除的税金优惠。企业可以结合自身的经营特点，分析鼓励就业的合适职位，计划招聘上述人员与聘用普通人员的区别，包括工资费用、教育费、劳动生产率等，并在不影响企业效率的基础上，招聘可能受益的特定人员。
二，合理利用企业的组织形式，开展税务筹划，节约税收。
在某些情况下，企业可以合理利用企业的组织形式来规划企业的纳税情况。例如，《企业所得税法》合并后，根据将企业所得税作为界定纳税人的标准的国际惯例，原《内资企业所得税独立会计标准》不再适用，规定没有法人资格的分支机构应汇总为总机构统一纳税。根据组织形式的不同，分别使用独立纳税和汇总纳税会影响总公司的税负。企业可以利用新规定，通过选择分公司的组织形式，进行有效的税务筹划。
一、利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区和行业实施企业节税，开展税务计划的重要条件之一是投资其他地区和行业，享受当地的税收优惠扶持政策。
目前，企业所得税优惠政策形成了产业优惠为主、地区优惠、社会进步并重的新税制优惠格局。例如，重庆市 渝东南税收洼地以总部经济税优惠政策，吸引区域外的企业投资入驻，只需将企业登记为重庆市 渝东南税收洼地即可享受到当地的总部经济税收优惠扶持政策。
增值税按地方财政收入部分的50%至80%提供奖励扶持。
企业所得税根据地方财政收入部分(财政收入60%，地方财政收入40%)的50%-80来奖励扶持。
个人独资企业(小规模纳税人)可以申请征收批准，所得税综合税率可以降至0.5%-2.1%。
增值税：1% 附加税：0.06% 综合税率不超过3.16%
一， 另外，企业利用税收优惠政策开展税务筹划还有以下几个方面可以参考。
1.低税率及减税收入优惠政策。
低税率及普惠优惠政策主要包括对符合条件的小规模企业实行5%的企业所得税优惠税率。资源综合利用企业总收入减少10%进行计算。税法对小型微利润企业应纳税所得额、就业人数、资产总额等进行了界定。
2.对产业投资的税收优惠。
对产业投资的税收优惠主要包括对需要重点支持的高科技企业按15%的税率征收所得税。给农林牧渔免税。重点向支援基础设施投资，享受三免三减半税收优惠政策。环境保护、节能、节水、安全生产等专用设备投资额的10%免除企业当年的应纳额。
3.就业安置的优惠政策。
就业安置的优惠政策主要包括，企业为残疾人安置支付的工资加起来100%扣除，特定人员安置 (如待业、待命、专家等) 就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业招聘被解雇的职员、残疾人等，可以享受加计扣除的税金优惠。企业可以结合自身的经营特点，分析鼓励就业的合适职位，计划招聘上述人员与聘用普通人员的区别，包括工资费用、教育费、劳动生产率等，并在不影响企业效率的基础上，招聘可能受益的特定人员。
在某些情况下，企业可以合理利用企业的组织形式来规划企业的纳税情况。例如，《企业所得税法》合并后，根据将企业所得税作为界定纳税人的标准的国际惯例，原《内资企业所得税独立会计标准》不再适用，规定没有法人资格的分支机构应汇总为总机构统一纳税。根据组织形式的不同，分别使用独立纳税和汇总纳税会影响总公司的税负。企业可以利用新规定，通过选择分公司的组织形式，进行有效的税务筹划。
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