劳务收入型（个人所得税）筹划方案

       数据显示，到2020年，中国自由职业者兼职人数将占总劳动力的43%。不论国内还是美国，自由职业者多扎堆于市场营销、设计、培训等专业性较高的服务行业。近年来，大热的知识分享和网红经济也正不断吸引着职场人转身加入自媒体大军。

       目前，我国执行的劳务收入的个人所得税政策主要如下：

       自由职业者获得劳务费，支付单位代扣代缴个人所得税，不足2万部分适应税率20%，超过5万部分适应税率40%，

税率表如下（表1）

       劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。

       目前现实情况是共享经济平台的自由职业者为平台提供服务并取得相应收入时无法向平台公司提供增值税发票，造成平台公司的增值税抵扣链条断裂或者劳务成本因无发票无法入账。

       税负高、报税不合规：自由职业者收入高，如果按照劳务所得报税则税负较重。目前有些平台在支付自由职业者报酬时采用公对私的方式直接转账，没有履行代扣代缴个人所得税的义务；而有的平台为了吸引网红主播，会帮自由职业者承担个人所得税，加重了平台的税务负担。

       有没有合规低成本的税务解决方案呢？

       目前中国尚未实现个人收入的整合征收和家庭征收，导致劳务收入和为了提供这个劳务所需支付的费用并不能实现抵冲的效果，从而使得劳务收入的个税实际税赋偏高。

       鑫垚个独型产品为自由职业者注册个人独资企业，实行核定征收税率0.5%-6.83%，由个人独资企业向平台公司开具增值税发票；

       一种是个人对公司的劳务合同，一种是公司对公司的商业合作合同，让我们做一个节税效果对比。

       使用鑫垚个独型产品主要考虑是个独可以获得国家规定的核定征收方式，从而享受到税收优惠待遇。个独的特殊征收方式，也使得提供劳务过程中所产生的其他费用起到相应地抵冲收入的效果。

       目前我国的税制设计，因为历史原因以及本身ZF决策的效率问题，没有太多考虑自由职业者的利益，从而导致目前风靡世界的分享经济在中国碰到了很多税务上面的困难。而鑫垚个独型产品的出现，就适时的解决了这个问题。

       税务筹划不是偷税漏税，是国内外都认可的合理节税方式；一切筹划都是以改变商业模式为前提！通过商业模式的小变动，就能起到如此大的激励效果！

       马上联系安徽鑫垚，早日享受税收优惠！

企业利润型（企业所得税）筹划方案

       随着营改增体系的完成，国家进一步推行金税三期，这些系统的全面推进，使得以前大部分公司从外部买发票抵成本，抵增值税，抵所得税的做法慢慢无法继续实行。客户为了自己的利益，会强烈要求我们开具发票，而我们自然而然，必须要求我们的供应商开发票给我们。

       这样的做法，使得很多企业以前都不在企业里面流转的业务，不得不回到企业中来，越来越多的利润从企业体外回到了企业体内，带来了企业利润的上升。

       目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：

       企业利润征收 25%的企业所得税

       根据利润扣除所得税后的金额，作为股东分红收益，转到个人账户需要收取20%的个人所得税。

       举个例子，一个企业实现了一年100万的利润，其应交企业所得税为25万元，剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金。

       对于企业利润高、所得税多的问题，一般而言，可能存在如下几种方案税务筹划方案：

       1、寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地注册公司，将所有业务转移到新的税收洼地，降低企业所得税税率；

       2、通过利益或者其他费用输送的方式，将企业利润以费用支出的方式转移到税率洼地设立的新公司中；

       在这里，我们提供两个好方案：

       霍尔果斯目前是中国税收优惠政策中，对于较多行业开放，税收待遇最佳的地区，但是因为其较高的注册和维护费用，比较适合于规模较大的企业；

投资收益型（分红个税）筹划方案

       利用股权投资进行巧妙税务筹划，是股权投资过程中不可避免的话题。通过股权投资收益进行合理避税，不但可使投资者获取更多的利润，而且也能使其方法符合游戏规则。

       投资界大牛云集，有人以自然人名义投资，有人用有限公司，有人用有限合伙来投资；就股权投资而言，个人从被投资企业缴纳企业所得税后未分配的净利润（包括被投资企业从该净利润中撮提取的盈余公积金）中分配取得股息性质的投资收益是利息、股息、红利所得，应按20%的税率缴纳个人所得税。

       从税收上讲，个人投资和企业投资，税收上有什么不同呢？

       以下按自然人投资和有限公司投资为例：

       最后投资收益分配到股东个人的时候使用节税乐产品，将投资收益通过服务费输送出，综合税赋率不超过7%，比分红个税20%缴纳，省了13%。

       一个良好的投资架构和模式，将极大程度上帮助老板，创业者，投资人在不同阶段，控制现金流出，控制利润水平和税赋水平。

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       联合了当地的资源以及和上市公司的合作，确保霍尔果斯的业务落地以及所有政策的执行到位！！

       对于规模较小的企业，通过个人独资型企业可以实现较好的节税效果！